关于全面清理暂付款的通知

[财务处 2015-12-18]

华师财务〔2015〕5号

各学院、各部处、各单位：

    为建立规范的会计工作秩序，加强对借款使用情况的监督和管理，提高资金使用效率，经研究，决定对2012年12月31日以前的暂付款进行全面清理。现将有关事项通知如下，请遵照执行。

 一、暂付款清理的重点

本次清理的重点是挂账时间长、金额大、笔数多的暂付款。据查，1999年－2012年期间，共有449笔暂付款没有报账，合计金额达5285万元。其中：5万元以下的共291笔合计414万元；5万元—10万元的共41笔合计282万元；10万元以上的共117笔合计4589万元。其中挂账时间最长的达15年。

二、暂付款清理的有关规定

（一）凡资料齐全可以报账、因个人原因拖延未报账的，限在2015年12月31日前到财务处办理。逾期不报的将严格按照《华南师范大学关于加强暂付款管理进一步规范财务报销手续的规定》（华师［1997］81号文），进行经济处罚。

（二）凡因对方单位的原因或收到对方单位的票据后遗失，造成长期未报账的，借款人参照非正常暂付款的核销程序向财务处提交相关证明材料。

（三）借款人在借款后办理退休、调走或其他原因的，由原借款单位负责协助督促其办理报账业务。

（四）各单位负责人要督促本单位借款人，在规定的时间内办理报账或提出书面说明，借款人未说明原因又不按规定办理报账的，将在全校通报批评。

三、非正常暂付款核销程序

对挂账时间较长、因各种原因未能取得发票原件，未能及时

核销的暂付款，借款人需办理以下暂付款核销手续：

（一）提供借款单（第二联）、付款支票存根或电汇单等复印件（可到财务处查找）；

（二）提供已收到物资的单位验收清单或工程结算单；

（三）单位书面说明（须由本单位领导签名确认并加盖公章）；

（四）需办理固定资产登记的，凭付款凭据（支票存根或电汇单复印件）、物资验收清单或工程结算单到资产处办理相关手续；

（五）将上述资料备齐后交财务处综合科。

四、注意事项

（一）《各单位2012年12月31日前未核销暂付款明细表》将通过学校收发室发放，请各单位及时领取并送达借款责任人或项目负责人手中，同时督促相关人员在通知期限内办理冲账业务。

 （二）如未按上述通知要求办理，自2016年1月1日起，将暂停相关项目经费的所有借款业务，公医费将暂停借款责任人的借款业务。

                            财务处   

                             2015年12月18日

拟稿：李鸿玲 | 审核：刘伟